Ghi nhận TDS khách hàng đã khấu trừ trên phiếu thu
Tài liệu ERPNext tiếng Việt: Ghi nhận TDS khách hàng đã khấu trừ trên phiếu thu
Tình huống
Với doanh nghiệp Ấn Độ, TDS chính là khấu trừ thuế (Tax Withholding), một tính năng chuẩn của ERPNext.
Khi thanh toán, khách hàng đã khấu trừ TDS (Tax Deducted at Source, thuế khấu trừ tại nguồn) và nộp khoản này theo mã số thuế PAN của bên bán trên cổng thuế thu nhập.
Theo quy trình kế toán của doanh nghiệp:
- TDS được hạch toán ngay khi nhận tiền;
- số bị khấu trừ ghi vào tài khoản "TDS Receivable" (TDS phải thu);
- công nợ của khách hàng được cấn trừ hết.
Người dùng chưa biết cách ghi khoản TDS bị khấu trừ khi lập phiếu thu trong ERPNext.
Cách làm
Ghi TDS khách hàng đã khấu trừ ngay trên Phiếu thu/chi (Payment Entry), ở bảng Khấu trừ hoặc lỗ (Deductions or Loss).
Ví dụ
Có một hóa đơn bán hàng đã Gửi trị giá ₹100.000. Doanh nghiệp cần ghi nhận khoản TDS bị khấu trừ trên phiếu thu.
Tạo phiếu thu
Tạo Phiếu thu/chi với:
- Loại thanh toán (Payment Type): Thu (Receive)
- Loại đối tượng (Party Type): Khách hàng (Customer)
- Đối tượng (Party): chọn khách hàng
Nhập số tiền thực nhận
Khách hàng khấu trừ TDS trước khi chuyển tiền:
- Số tiền hóa đơn: ₹100.000
- TDS khách hàng khấu trừ: ₹10.000
- Số tiền vào tài khoản ngân hàng: ₹90.000
Nhập Số tiền thanh toán (Paid Amount) = ₹90.000.
Thêm TDS vào bảng Khấu trừ hoặc lỗ (Deductions or Loss)
| Tài khoản | Số tiền |
|---|---|
| TDS Receivable (TDS phải thu) | ₹10.000 |
Với dòng khấu trừ này, hóa đơn được cấn trừ đủ toàn bộ số tiền.
Bút toán phát sinh
Sau khi Gửi phiếu thu, ERPNext tạo các bút toán sau:
| Tài khoản | Nợ | Có |
|---|---|---|
| Tài khoản ngân hàng | ₹90.000 | |
| TDS Receivable (TDS phải thu) | ₹10.000 | |
| Tài khoản phải thu của khách hàng | ₹100.000 |
Kết quả
- Số còn nợ của khách hàng về 0.
- Khoản TDS được theo dõi riêng trên tài khoản "TDS Receivable".
- Ngân hàng chỉ nhận số tiền sau khấu trừ.