Tài khoản đầu kỳ tạm vẫn còn số dư

Câu hỏi:

Chúng tôi dùng tài khoản đầu kỳ tạm (Temporary Opening) để nhập số dư đầu kỳ. Đã nhập số dư cho mọi tài khoản trên bảng cân đối kế toán nhưng tài khoản tạm vẫn còn số dư. Vì sao, và làm thế nào để đưa nó về 0?

Trả lời:

Trước khi nhập số dư đầu kỳ vào ERPNext, phải chắc chắn bảng cân đối kế toán trên hệ thống cũ đã cân, tức là Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu.

Sau đó nhập số dư đầu kỳ theo bảng cân đối đó, dùng tài khoản đầu kỳ tạm làm tài khoản đối ứng cho mỗi bút toán. Khi đã nhập xong số dư cho mọi tài khoản tài sản, nợ phải trả và vốn, số dư tài khoản tạm sẽ tự về 0.

Nếu tài khoản tạm vẫn còn số dư, nguyên nhân thường là một trong hai (hoặc cả hai) lý do sau:

1. Bảng cân đối kế toán dùng để nhập số dư chưa được khóa sổ đúng cách, nên tổng tài sản và tổng nguồn vốn không bằng nhau.
2. Khi nhập số dư đầu kỳ vào ERPNext, không phải bút toán nào cũng dùng tài khoản đầu kỳ tạm làm đối ứng.

Hãy rà lại hai điểm trên để tìm ra khoản còn sót trong tài khoản đầu kỳ tạm.