Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Tài liệu ERPNext tiếng Việt: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Năm 2026 Nova Industries lãi 109.440 USD, nhưng tiền từ hoạt động kinh doanh lại giảm 117.866 USD. Trước khi duyệt thêm khoản chi nào, chủ doanh nghiệp cần biết lãi đã đi đâu.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Cash Flow) giải thích biến động của tiền và tương đương tiền qua ba nhóm hoạt động: kinh doanh, đầu tư và tài chính. Báo cáo đi từ kết quả kế toán, rồi điều chỉnh các khoản không bằng tiền và biến động vốn lưu động. Muốn đo lãi, xem Báo cáo kết quả kinh doanh. Muốn xem tình hình tài chính tại một ngày, xem Bảng cân đối kế toán.
Chạy báo cáo
- Vào Kế toán, chọn Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Cash Flow).
- Chọn công ty Nova Industries và năm tài chính hoặc khoảng ngày cần xem.
- Chọn chu kỳ, và nếu cần thì lọc theo sổ tài chính, trung tâm chi phí, dự án, bộ phận hoặc chiều phân tích kế toán.
- Bật hiện số dư đầu kỳ và cuối kỳ khi cần đối chiếu với số dư tiền.
- Làm mới và đợi số tổng, biểu đồ và các phần của báo cáo hiện ra.
Đọc biến động tiền của Nova
| Dòng | Giá trị | Ý nghĩa |
|---|---|---|
| Lợi nhuận trong năm (Profit for the year) | 109.440 USD | Lợi nhuận kế toán, trước các điều chỉnh dòng tiền. |
| Biến động phải thu (Accounts Receivable) | -316.212 USD | Doanh thu đã ghi nhận nhưng phần lớn chưa thu được tiền. |
| Biến động phải trả (Accounts Payable) | 184.293 USD | Tiền chưa trả nhà cung cấp tạm thời giữ lại trong công ty. |
| Tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (Net Cash from Operations) | -117.866 USD | Hoạt động chính tiêu tốn tiền dù vẫn có lãi. |
Áp lực lớn nhất đến từ phải thu. Nova nên xem báo cáo công nợ phải thu, ưu tiên thu nợ và xác minh các số dư cũ trước khi cam kết khoản chi mới. Trước khi tính đến việc trả chậm nhà cung cấp để giữ tiền, hãy xem báo cáo công nợ phải trả.
Ba phần của báo cáo
| Phần | Biến động thường gặp |
|---|---|
| Hoạt động kinh doanh (Operating) | Lợi nhuận, khấu hao, phải thu, phải trả, hàng tồn kho và thuế phát sinh từ hoạt động thường ngày. |
| Hoạt động đầu tư (Investing) | Mua, thanh lý thiết bị, khoản đầu tư và tài sản dài hạn khác. |
| Hoạt động tài chính (Financing) | Vốn góp của chủ sở hữu, đi vay, trả nợ vay, cổ tức và các khoản huy động vốn tương tự. |
Truy một dòng về chứng từ kế toán
Bấm vào một tài khoản hoặc số liệu để xem phát sinh trên Sổ cái. Khi một biến động lớn cần giải thích, xem phiếu thu/chi gốc và các bút toán tổng hợp đã duyệt. Các dòng vốn lưu động là chênh lệch giữa hai ngày báo cáo, nên hãy so thêm các tài khoản liên quan trên Bảng cân đối kế toán và các báo cáo theo đối tượng.
Mẫu mặc định và mẫu tùy chỉnh
Báo cáo chuẩn phân loại tài khoản theo logic báo cáo tài chính của ERPNext. Khi doanh nghiệp cần nhãn dòng theo quy định nội bộ hoặc phân loại chi tiết hơn, cấu hình Tùy chỉnh báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ở nơi được hỗ trợ, có thể dùng Mẫu báo cáo tài chính để điều khiển cách trình bày. Tùy chỉnh chỉ đổi cách phân loại và bố cục, không đổi bút toán sổ cái bên dưới.
Xử lý sự cố
Lợi nhuận và dòng tiền kinh doanh chênh nhau nhiều
Xem các dòng phải thu, phải trả, hàng tồn kho, khấu hao, thuế và các dòng không bằng tiền hoặc vốn lưu động khác. Chênh lệch thường là bình thường. Hãy giải thích nó, đừng cố ép cho khớp.
Một khoản tiền nằm sai phần
Xem lại cách tài khoản được gán vào dòng báo cáo và cấu hình báo cáo. Trước khi đổi phân loại, kiểm tra xem có đang bật mẫu lưu chuyển tiền tệ tùy chỉnh không.
Biến động thuần không khớp số dư tiền
So cho khớp công ty, khoảng ngày, sổ tài chính, loại tiền, chiều phân tích và tùy chọn số dư đầu kỳ, cuối kỳ. Tìm tài khoản ngân hàng hoặc tiền mặt bị bỏ sót, và các tài khoản bị gán trùng trong mẫu tùy chỉnh.
Câu hỏi thường gặp
Không. Bán chịu, mua hàng tồn kho, trả nợ vay, mua tài sản và các chênh lệch thời điểm khác có thể làm dòng tiền âm dù vẫn có lãi.
Hóa đơn chưa trả giúp giữ tiền tạm thời, nhưng tạo ra nghĩa vụ phải trả và có thể làm xấu quan hệ với nhà cung cấp. Hãy đọc biến động này cùng với ngày đến hạn và kế hoạch thanh toán.
Không. Việc gán chỉ đổi cách phân loại và hiển thị số dư hiện có, không ghi sổ lại giao dịch.